Разработка финансового бизнес плана

Коммерческая деятельность стартует с планирования. Программа запуска, производства, раскрутки, реализации, поиска инвесторов, кредиторов и контрагентов - все пункты прописываются на бумаги. И называется подобный документ - бизнес план. Он состоит из нескольких тематических статей, одна из них - финансовый план. Это раздел, посвященный финансам: утверждается финансирование, капитал, стоимость приобретаемого оборудования, реализованной продукции. В разделе представлено движение денежных потоков - какие обороты “зашли, а какие “вышли”.

Финансовое планирование обеспечивает понимание, а будет ли проект рентабельным. Расчеты помогают определить окупаемость, прибыльность, убыточность бизнеса. Главное - грамотно рассчитать основные показатели, применить корректные математические модели прогнозирования.

Финансовый план: как выглядит?

Нет строгих шаблонов, как он должен выглядеть. Компания определяет самостоятельно форму. Влияет много факторов: специфика бизнеса, масштаб, количество сегментов, в которых работает фирма. Размер и объем расчетов, описательная часть, представленная в разных документах, значительно отличается.

Основные разделы, которые часто встречаются в финансовом плане:

  1. Описание бренда. Представляется миссия, задачи бизнеса. Основные направления, указывается сегмент рынка. Все кратко и по сути. Не более нескольких абзацев. Причина - потенциальные инвесторы и кредиторы знакомятся с фирмой, начиная именно с раздела о финансах. Прочитав один абзац, они должны понять специфику организации.
  2. Доходная и расходная часть бюджета. Прогнозируется размер стартового капитала (аренда помещения, зарплата сотрудников, приобретение оборотных и внеоборотных фондов, административные и маркетинговые издержки). Рассчитывается рентабельность бизнеса; формируется себестоимость продукции, товара, услуги.
  3. Инвестиционный капитал. В зависимости от наличия ресурсов определяется потребность в инвестициях. Возможные пути их использования. Представляется их окупаемость с учетом рентной ставки. Эта часть важна для инвесторов. Зачастую требуются детализированные расчеты с использованием разработанных матмоделей.
  4. Управление рисками. Разрабатываются мероприятия, направленные на недопущение, предотвращение, минимизацию рисков, в том числе финансовых. Прописываются методы борьбы с проблемными кредитами, займами, контрагентами.
  5. Методика контроля. Разрабатывается программа мониторинга над промежуточными и конечными показателями (индикаторами бюджета). Заранее утверждается список мер, направленных на предотвращение возможных проблем.
  6. Оценка эффективности. Здесь утверждается список показателей, критериев, на основании которых проводится оценка достигнутых финансовых показателей. Например, коэффициенты ликвидности, рентабельности и т.д. Желательно указывать не только желаемые результаты, но и возможные диапазоны колебаний.

Основные расчеты

Показателей, которые рассчитываются в финансовом бизнес плане, много. Нет четкого списка, что нужно, а что нет для грамотно составленного документа. Но базовыми критериями являются:

  1. Рентабельность. Показывает уровень прибыли в относительных значениях - процентах. Формула проста: (чистая прибыль/объем выручки от реализации)*100%. Чем больше, тем лучше. Оптимально от 20 до 35%. На старте значение будет минимальным - до 10%.
  2. Окупаемость. Показывает срок, за который бизнес может компенсировать свои издержки. Формула: объем вложений/ размер чистой прибыли за год (значение прогнозируемое).
  3. Точка безубыточности. Определяет тот объем реализации, при которых фирма сможет хотя бы покрыть свои затраты и не выйти в ноль. Формула: затраты / (цена за 1 шт. - расходы на 1 единицу продукции).

Бизнес-план составляется на долгосрочную и краткосрочную перспективу. План на 5-10 лет всегда уточняется годовым бюджетом, который также может корректироваться по мере работы бизнеса. Задача менеджмента и финансового планирования - не так составить прогнозируемую модель успеха, как грамотно ее откорректировать, приняв экономически грамотное управленческое решение. Наша компания Аик-Консалтинг готова предоставить свою помощь в составлении финансового плана.