Разработка финансового бизнес плана
Коммерческая деятельность стартует с планирования. Программа запуска, производства, раскрутки, реализации, поиска инвесторов, кредиторов и контрагентов - все пункты прописываются на бумаги. И называется подобный документ - бизнес план. Он состоит из нескольких тематических статей, одна из них - финансовый план. Это раздел, посвященный финансам: утверждается финансирование, капитал, стоимость приобретаемого оборудования, реализованной продукции. В разделе представлено движение денежных потоков - какие обороты “зашли, а какие “вышли”.
Финансовое планирование обеспечивает понимание, а будет ли проект рентабельным. Расчеты помогают определить окупаемость, прибыльность, убыточность бизнеса. Главное - грамотно рассчитать основные показатели, применить корректные математические модели прогнозирования.
Финансовый план: как выглядит?
Нет строгих шаблонов, как он должен выглядеть. Компания определяет самостоятельно форму. Влияет много факторов: специфика бизнеса, масштаб, количество сегментов, в которых работает фирма. Размер и объем расчетов, описательная часть, представленная в разных документах, значительно отличается.
Основные разделы, которые часто встречаются в финансовом плане:
- Описание бренда. Представляется миссия, задачи бизнеса. Основные направления, указывается сегмент рынка. Все кратко и по сути. Не более нескольких абзацев. Причина - потенциальные инвесторы и кредиторы знакомятся с фирмой, начиная именно с раздела о финансах. Прочитав один абзац, они должны понять специфику организации.
- Доходная и расходная часть бюджета. Прогнозируется размер стартового капитала (аренда помещения, зарплата сотрудников, приобретение оборотных и внеоборотных фондов, административные и маркетинговые издержки). Рассчитывается рентабельность бизнеса; формируется себестоимость продукции, товара, услуги.
- Инвестиционный капитал. В зависимости от наличия ресурсов определяется потребность в инвестициях. Возможные пути их использования. Представляется их окупаемость с учетом рентной ставки. Эта часть важна для инвесторов. Зачастую требуются детализированные расчеты с использованием разработанных матмоделей.
- Управление рисками. Разрабатываются мероприятия, направленные на недопущение, предотвращение, минимизацию рисков, в том числе финансовых. Прописываются методы борьбы с проблемными кредитами, займами, контрагентами.
- Методика контроля. Разрабатывается программа мониторинга над промежуточными и конечными показателями (индикаторами бюджета). Заранее утверждается список мер, направленных на предотвращение возможных проблем.
- Оценка эффективности. Здесь утверждается список показателей, критериев, на основании которых проводится оценка достигнутых финансовых показателей. Например, коэффициенты ликвидности, рентабельности и т.д. Желательно указывать не только желаемые результаты, но и возможные диапазоны колебаний.
Основные расчеты
Показателей, которые рассчитываются в финансовом бизнес плане, много. Нет четкого списка, что нужно, а что нет для грамотно составленного документа. Но базовыми критериями являются:
- Рентабельность. Показывает уровень прибыли в относительных значениях - процентах. Формула проста: (чистая прибыль/объем выручки от реализации)*100%. Чем больше, тем лучше. Оптимально от 20 до 35%. На старте значение будет минимальным - до 10%.
- Окупаемость. Показывает срок, за который бизнес может компенсировать свои издержки. Формула: объем вложений/ размер чистой прибыли за год (значение прогнозируемое).
- Точка безубыточности. Определяет тот объем реализации, при которых фирма сможет хотя бы покрыть свои затраты и не выйти в ноль. Формула: затраты / (цена за 1 шт. - расходы на 1 единицу продукции).
Бизнес-план составляется на долгосрочную и краткосрочную перспективу. План на 5-10 лет всегда уточняется годовым бюджетом, который также может корректироваться по мере работы бизнеса. Задача менеджмента и финансового планирования - не так составить прогнозируемую модель успеха, как грамотно ее откорректировать, приняв экономически грамотное управленческое решение. Наша компания Аик-Консалтинг готова предоставить свою помощь в составлении финансового плана.